消息 又有一家城商行要沖擊IPO了，日前，蘭州銀行股份有限公司(以下簡稱“蘭州銀行”)在證監會官網更新了招股說明書，距其2016年6月23日首次報送申報稿過去近2年。雖然凈利表現良好，但仍存在不少問題，去年經營活動現金流量凈額赤字近百億，不良貸款率遠超行業平均，屢被查出業務不規范，并于今年1月被罰沒逾70萬元。

據悉，蘭州銀行此次IPO擬在深交所公開發行不超過12.9億股，保薦機構為剛剛過會的中信建投證券。據介紹，此次募集資金扣除發行費用后，將全部用于充實資本金。

2017年經營活動現金流量凈額為-98億元

2015-2017年，蘭州銀行的營業收入為54.17億元、60.81億元及65.77億元，同期凈利潤分別為17.49億元、21.26億元及23.78億元。但在現金流量方面，公司2017年度經營活動產生的現金流量凈額卻出現負值，達-97.95億元。

新浪財經通過梳理發現，2017年，蘭州銀行經營活動現金流入下滑明顯，其中，客戶存款和同業存放款項凈增加額同比下降近7成。

據招股書披露，各報告期末，該行客戶存款余額分別為1763.99 億元、2110.93 億元和2251.74 億元，相較2016年19.67%的增幅，2017年增速明顯放緩，僅為6.67%，但仍呈增長趨勢。由此可見，2017年蘭州銀行的經營活動現金流量出現虧損，或主要受同業存放款項大幅下降所影響。

值得一提的是，銀行負債同業依賴癥一直備受詬病，自2016年底金融降杠桿以來，同業監管逐漸收緊。有業內人士指出，貨幣與監管“雙緊”，在存款增速明顯放緩的形勢下，同業負債受監管影響增速也放緩，商業銀行負債端壓力明顯加大。

不良貸款率連續三年遠超行業平均

在資產質量方面，蘭州銀行2017年的逾期貸款激增73.78%，達63.57億元;2017年，不良貸款率超2%，并且連續三年遠超同行業上市銀行的平均水平。

來源：蘭州銀行招股書

對此，蘭州銀行表示，2017 年不良貸款率上升主要系甘肅地區經濟發展增速有所放緩，部分企業經營承壓，還款能力下降，以及個別單筆金額較大的貸款形成不良貸款影響。

公開資料顯示，蘭州銀行大部分業務集中在蘭州地區，截至 2017 年底，該行超62 %的貸款來源于蘭州地區的客戶。

此外，據悉，截至2017年末，我國商業銀行撥備覆蓋率為181.42%，而蘭州銀行去年的撥備覆蓋率為176.10%，要低于這一水平。并且，在近三年都遠遠低于上市商業銀行的平均水平。

曾有銀行業分析師表示，撥備覆蓋率在一定程度上可能成為銀行調節利潤的重要工具。銀行根據年初目標確定凈利潤，再據凈利等倒推稅前利潤，根據稅前利潤，再進一步結合資產質量調節撥備覆蓋率目標。銀行的審慎性也主要表現在撥備上。

報告期內被查出業務不規范10余次今年被罰沒超70萬元

公開資料顯示，蘭州銀行在報告期內多次被查出業務不規范，并要求進行相關整改，涉及信貸業務不規范、風險防控不到位問題。

此外，中國人民銀行蘭州中心支行于2017年9月19日至10月20 日對發行人開展了支付結算業務專項執法檢查。蘭州銀行被查出違規辦理掃碼支付等支付業務，違反了有關清算管理規定，被沒收全部違法所得22.12萬元，并處以50萬元罰款。