自1月6日披露公司前期委托理財(cái)存在延期或無(wú)法全額收回的風(fēng)險(xiǎn)后，日出東方隨即收到了上交所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)日出東方控股股份有限公司委托理財(cái)?shù)狡跓o(wú)法收回等事項(xiàng)的問(wèn)詢函》。

據(jù)了解，日出東方于2017年3月以自有資金5000萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)了首譽(yù)光控資產(chǎn)管理有限公司(簡(jiǎn)稱資產(chǎn)管理人)發(fā)行的首譽(yù)光控-瑞豐2號(hào)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃(簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資管計(jì)劃)份額，并通過(guò)深圳市遠(yuǎn)致富海三號(hào)投資企業(yè)(有限合伙，簡(jiǎn)稱遠(yuǎn)致富海)最終投出，資產(chǎn)托管人為招商銀行股份有限公司北京分行，投資標(biāo)的為深圳市高新投集團(tuán)有限公司(簡(jiǎn)稱“高新投”)股權(quán)，到期日為2019年12月24日。

公司于2019年12月25日發(fā)布《日出東方控股股份有限公司關(guān)于資產(chǎn)管理計(jì)劃進(jìn)展公告》稱，資產(chǎn)管理人收到合伙企業(yè)普通合伙人深圳市遠(yuǎn)致富海投資管理有限公司發(fā)出的會(huì)議通知，資產(chǎn)管理人將于1月3日參加合伙企業(yè)合伙人會(huì)議，會(huì)議將確定本資產(chǎn)管理計(jì)劃后續(xù)延期或清算安排等事項(xiàng)。然而會(huì)議當(dāng)天尚未形成決議，公司計(jì)劃將根據(jù)有限合伙人大會(huì)形成的最終決議公告后續(xù)展期或者清算事宜安排。

根據(jù)日出東方發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)提示，該資產(chǎn)管理計(jì)劃投向遠(yuǎn)致富海，再通過(guò)遠(yuǎn)致富海投向高新投，如資產(chǎn)管理人及遠(yuǎn)致富海的自身運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，將很大程度上影響公司收回該筆投資。此外，該資產(chǎn)管理計(jì)劃最終投資于高新投，如高新股由于市場(chǎng)環(huán)境或政策變化導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)波動(dòng)，將很大程度上影響公司收回該筆投資。

據(jù)此，上交所要求日出東方具體說(shuō)明公司與資產(chǎn)管理人、遠(yuǎn)致富海及相關(guān)方分別就到期期限、投資決策方式、投資收益等具體約定情況;資產(chǎn)管理人、遠(yuǎn)致富海當(dāng)前的運(yùn)營(yíng)管理情況，以及最終投資標(biāo)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，是否存在影響公司收回投資的不利因素。另一方面，要求公司補(bǔ)充披露有限合伙人大會(huì)最終決議的形成時(shí)間及相關(guān)安排;以及公司已采取或擬采取的具體追償措施。

需要注意的是，2018年，公司計(jì)提可供出售金融資產(chǎn)減值損失1.05億元，計(jì)提其他理財(cái)產(chǎn)品減值損失4262.36萬(wàn)元。根據(jù)目前委托理財(cái)情況，公司是否存在銀行理財(cái)、資管計(jì)劃、私募基金等產(chǎn)品到期無(wú)法收回的情況?據(jù)此，上交所要求公司全面核查委托理財(cái)?shù)狡跓o(wú)法收回的原因，并說(shuō)明公司內(nèi)控及風(fēng)控制度是否存在缺陷，執(zhí)行是否有效;公司委托理財(cái)資金是否存在流向關(guān)聯(lián)方的情況。

根據(jù)上交所問(wèn)詢函公告，公司須于1月13日前就上述問(wèn)題予以書(shū)面回復(fù)，公司及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員須對(duì)上述事項(xiàng)逐項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)，獨(dú)立董事須充分核實(shí)委托理財(cái)?shù)狡跓o(wú)法收回的原因以及公司資金安全性，并出具獨(dú)立意見(jiàn)。

日出東方表示，目前公司已成立由財(cái)務(wù)部牽頭，法務(wù)部、審計(jì)部、投資部等部門配合的專項(xiàng)小組，與資產(chǎn)管理方溝通，密切跟蹤該資管計(jì)劃產(chǎn)品進(jìn)展情況。同時(shí)，已安排對(duì)所投項(xiàng)目再次進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、診斷及綜合評(píng)價(jià)。