阜新銀行股份有限公司(以下簡稱：阜新銀行)1.65億股股權二次拍賣因無人出價再度流拍。記者日前從阿里司法拍賣平臺看到，此前掛出阜新銀行1.65億股股權拍賣信息，起拍價為3.91億，拍賣時間為9月25日。這些股權屬于阜新銀行第一大股東遼寧路德森建設發展有限公司(簡稱“路德森公司”)。

在股權流拍的同時，阜新銀行經營業績也不佳，2020年該行凈利潤僅為0.18億元，同比下滑超過九成。營收雖然下降幅度不大，但是占營收比例較大的利息凈收入僅有7.76億，下降了62.47%。

受業績表現不佳等因素的影響，阜新銀行遭到“降級”，主體評級已由AA下調至AA-。聯合資信評估股份有限公司(以下簡稱：聯合資信)在對阜新銀行2021年評級報告中提到，新冠肺炎疫情影響下阜新地區區域經濟低迷、阜新銀行信貸投放行業集中度較高、信貸資產質量及撥備覆蓋水平顯著下滑、投資資產出現逾期、盈利水平顯著下降，以及資本充足水平有待提升等對其信用水平可能帶來不利影響。

針對大股東股權拍賣、經營業績以及信用評級下調等問題對阜新銀行的經營影響，記者向阜新銀行發去采訪提綱，截至發稿前阜新銀行未就有關問題做出合理解釋。

陷入債務糾紛 大股東1.65億股股權悉數拍賣

據悉，此次拍賣源于一場金融借款合同糾紛，申請執行人為阜新銀行沈陽分行，被執行人為遼寧路德森建設發展有限公司。路德森正是阜新銀行的最大股東，目前持有阜新銀行1.65億股，持股比例4.9%。不過，雖然路德森公司持股比例位列第一，但阜新銀行目前仍無絕對的控股股東，前十大股東中，持股比例均在3.31%-4.94%之間，且大部分均為遼寧省當地的民營企業。

執行裁定書顯示，路德森應于2020年11月20日前償還阜新銀行沈陽分行的借款3.11億元，以及截至2020年6月29日的借款利息、罰息及復利共計4000余萬元和其他應還款項。但遼寧路德森未能在規定時間內履行相關義務，因此其持有的1.65億股股權被處以拍賣、變賣的決定。

公開信息顯示，路德森公司當前正處于債務糾紛之中，共有2條被執行信息，一筆正是欠阜新銀行的3.55億元欠款，另一筆為5.73億元，也涉及金融借款合同糾紛。

按照此前的資產評估公司給出的評估報告，阜新銀行1.65億股權評估市場價值4.57億。但是，在首次掛牌拍賣的時候，該股權估值為4.11億元，相當于打了九折。不過8月30日首次拍賣因價格過高而流拍，很快在9月25又進行二次拍賣，起拍價則進一步降到3.91億元，相當于八五折，但依然無人問津再度流拍。

針對阜新銀行大股東股權拍賣，業內人士指出，銀行申請拍賣欠款股東持有自家股權，尤其是第一大股東股權的情況較為罕見。這說明大股東、公司治理還存在改善之處，一方面體現了大股東對銀行責任感、信用感的缺失;另一方面也反映了銀行放貸時對大股東的信用條件、履約能力審查不嚴格，造成了違約隱患。

值得注意的是，阜新銀行第一大股東路德森公司存在3條被執行人記錄;遼寧遠東新型管業發展有限公司持股比例為4.49%，有3條被執行人記錄;大連億騰建筑工程有限公司有4條被執行人記錄。

經營業績多項指標下滑 主體評級遭遇下調

資料顯示，阜新銀行是遼寧省阜新市最大的金融機構，前身為1994年12月28日注冊成立的阜新市城市信用社中心社，2001年8月27日，改制設立為阜新市商業銀行，并于2009年11月27日更名為阜新銀行。

受東北以及遼寧省近幾年的經濟結構調整的影響，阜新銀行信貸資產規模增速明顯放緩。數據顯示，2018年-2020年，阜新銀行總資產分別為1771.55億元、1667.43億元、1656.01億元，增速分別為2.74%、-5.88%、-0.68%。即阜新銀行已連續兩年出現資產縮表的情況。

資產規模連續兩年縮表的同時，阜新銀行的經營業績隨之波動明顯。營業收入方面，2017年-2020年，阜新銀行分別實現營業收入23.68億元、20.22億元、20.98億元、20.17億元，增速分別為-3.11%、-14.61%、3.76%、-3.87%。同期凈利潤分別為7.28億元、3.74億元、4.00億元、1772.83萬元，增速分別為-34.18%、-48.63%、6.95%、-95.57%。截至2020年底，阜新銀行的凈利潤金額、凈利潤同比增速均處于遼寧省15家城商行的尾部位置。

經營業績指標下滑也影響到該行的資產質量，據阜新銀行歷年報告數據顯示，該行近年不良率呈現出明顯上升趨勢。2015年，其不良貸款率僅為0.43%，2019年上升到1.98%，到了2020年進一步上升到了4.07%，比2019年增長了105.56%，已逼近5%的監管標準。

同時，阜新銀行的資產減值損失由2019年的3.73億增長108.20%，至報告期內的7.78億，對此，阜新銀行稱是由于新會計準則變更，采用預期損失法計提信用資產減值損失，減值范圍增大，減值力度增強。

據聯合資信評級報告，和不良貸款率一同呈現大幅上升的還有阜新銀行的關注貸款占比和逾期貸款占比，分別從2019年的5.4%、5.9%增長至2020年末的7.9%和8.7%。風險資產規模增加，或進一步抬升其不良率水平。

受業績表現不佳等因素的影響，阜新銀行遭到“降級”，主體評級已由AA下調至AA-。聯合資信在對阜新銀行2021年評級報告中提到，新冠肺炎疫情影響下阜新地區區域經濟低迷、阜新銀行信貸投放行業集中度較高、信貸資產質量及撥備覆蓋水平顯著下滑、投資資產出現逾期、盈利水平顯著下降，以及資本充足水平有待提升等對其信用水平可能帶來不利影響。

值得注意的是，為增強資本實力，阜新銀行早就推出了上市計劃。2016年5月，阜新市政府官網公告顯示，政府已成立了專門工作小組，“重點幫助阜新銀行做好政府及政府關聯類不良貸款等處置工作;統籌阜新銀行國有股權減持計劃，并安排國有股份減持資金處置阜新銀行的政府及政府關聯類不良貸款”，確保阜新銀行在2016年末前上市。不過，這一IPO計劃未能如期實現。

與此同時，為了進一步提升中小銀行的經營管理水平和抗風險能力，近年來監管部門不斷推進中小銀行通過合并重組的方式來完成改革。2021年1月份，遼寧省政府曾發消息稱，將推進省內城市商業銀行整體改革，通過申請新設組建一家省級城市商業銀行，合并遼寧省內12家相關城市商業銀行。5月21日，銀監會批準了籌建遼沈銀行的計劃，內容是將遼寧省內的12家城商行進行合并，最先被兼并的就是遼陽銀行和營口沿海銀行，包括阜新銀行在內的其余10家將在未來兩年內逐步將兼并重組。

從籌建上市到被兼并重組，阜新銀行發展變故的背后，既有外部的經濟發展因素，而自身的經營業績持續下滑以及股東質量風險則是主要原因。阜新銀行接下來能否順利合并重組，相關風險最終如何處理，并最終解決發展問題都值得關注。