日前，實達集團(600734，SH)發布風險提示公告稱，發行在外的“17實達債”客觀存在違約風險，因此存在“17實達債”債券其他持有人也提起訴訟并對公司財產進行司法凍結的風險。

《每日經濟新聞》記者注意到，實達集團不但控股股東所持公司股份被凍結，而且公司部分銀行賬戶也被凍結了!

銀行賬戶被申請司法凍結

據實達集團公告，該公司于近日收到銀行通知，公司部分銀行賬戶被上海市黃浦區人民法院(以下簡稱黃浦區法院)司法凍結。記者注意到，實達集團此次被凍結賬戶共有3個，凍結金額合計約710萬元。

關于公司部分銀行賬戶被法院凍結原因，實達集團解釋，中海信托作為公司“17實達債”的債券持有人，因要求公司依約指定第三方承接它們持有的“17實達債”而起訴公司，中海信托向黃浦區法院提出財產保全申請，故凍結上述銀行賬戶。

同時，黃浦區法院還凍結了公司持有的下屬全資子公司中科融通物聯科技無錫有限公司33.85%的股權。

中海信托目前持有“17實達債”約40萬份(目前每份面值90元人民幣)。

對于銀行賬戶被凍結一事，實達集團表示，目前正積極和中海信托溝通，爭取通過引進戰略投資者承接上述債券的方式，力爭盡快妥善處理本次訴訟事宜，并解除上述銀行賬戶的凍結。實達集團還稱，由于公司總部主要是控股職能，并未開展具體經營業務，上述銀行賬戶被凍結尚未對公司的日常業務經營造成重大影響。

控股股東所持公司股份遭凍結

稍早前，實達集團曾披露，控股股東北京昂展科技發展有限公司(以下簡稱北京昂展)持有的該公司股份2.28億股被司法凍結，凍結日期從2019年4月2日至2022年4月1日。本次凍結的股份數量，占北京昂展持股總數的100%，占公司總股本的36.64%。

據悉，本次凍結是由于太平洋證券因公司“17實達債”有關事宜，起訴公司及北京昂展而凍結了北京昂展持有的該公司全部股權。太平洋證券為“17實達債”的持有人，截至目前持有“17實達債”約60萬份(目前每份面值90元人民幣)。

2018年12月6日，實達集團債券持有人會議審議了《關于公司提前贖回“17實達債”的議案》等相關議案，同意公司提前贖回“17實達債”的方案。根據該方案，公司需將持有的全資子公司深圳市興飛科技有限公司70.00%的股權，以及持有的全資子公司中科融通物聯科技無錫有限公司51.00%的股權，就履行提前贖回相應債券事宜提供質押擔保。因公司未能及時辦理完成深圳市興飛科技有限公司70.00%股權、中科融通物聯科技無錫有限公司51.00%股權的質押登記手續，太平洋證券起訴公司及擔保方北京昂展，因此凍結了北京昂展持有的本公司全部股權。

實達集團表示，此前之所以未按原約定的時間辦理股權質押手續，是由于公司正在就引進戰略投資者事宜和部分國有機構進行接觸，為減少談判障礙，加快談判進程，臨時暫緩了辦理質押手續。

關于本次股份凍結事件，實達集團表示已和太平洋證券聯系并進一步進行解釋，目前雙方就股份解凍事宜進行了充分的溝通，太平洋證券已同意盡快和公司簽訂和解協議，并在協議簽署后即啟動解除股份凍結。

此外，公司就引進戰略投資者事宜已和個別國有機構進行了深入的探討，正在洽談有關具體合作方案，根據目前進展情況預計，如進展順利有望在近期簽署正式的合作協議。

“17實達債”存在違約風險

目前來看，上述事項皆因“17實達債”而起。

“17實達債”是實達集團在2017年非公開發行的公司債券，發行規模人民幣6億元，本次債券期限為3年，附第1年末和第2年末發行人調整票面利率選擇權、投資者回售選擇權。2018年11月15日，本期“17實達債”完成回售1000萬元，之后債券余額為59000萬元。

2018年12月，本期債券的持有人會議審議通過了提前贖回“17實達債”的議案。據此，發行人將分四次支付期間利息，并分別按照發行在外的“17實達債”債券票面總額10%、20%、20%、50%的比例分期償還本金。

2019年2月15日，實達集團提前兌付了部分本金及利息，本金部分包括：兌付當時“17實達債”債券余額的10%即5900萬元，所有債券持有人按持有債券的比例進行兌付，每張債券兌付凈價100元。

據實達集團最新的公告，目前發行在外的“17實達債”債券票面余額為5.31億元人民幣，按照約定，公司應于今年5月15日、8月15日、11月15日按照發行在外的“17實達債”債券票面總額20%、20%、50%的比例分期償還本金。

然而目前來看，該期債券后續的兌付工作恐怕不會那么順利。

實達集團稱，由于公司未能及時辦理完成深圳市興飛科技有限公司70.00%股權、中科融通物聯科技無錫有限公司51.00%股權的質押登記手續，客觀存在“17實達債”違約風險，因此存在“17實達債”債券其他持有人也提起訴訟并對公司財產進行司法凍結的風險。

另外，因受金融機構收貸影響，目前公司存在流動性資金緊張的情形。據實達集團已披露的2018年三季度報告，2018年前三季度公司籌資活動產生的現金流量凈額約為-3.33億元人民幣，前三季度公司現金及現金等價物凈增加額約為-7.22億元人民幣，期末現金及現金等價物余額約為1.49億元人民幣，期末公司資產負債率為55.76%。

此外，截至2018年三季報，公司短期借款12.17億元，應付票據及應付賬款為13.84億元。