8月4日，證監會發布了《上市公司獨立董事管理辦法》（以下簡稱《獨董辦法》)，細化獨立董事制度各環節具體要求，明確獨立董事的任職資格與任免程序，職責及履職方式和履職保障等，構建科學合理、互相銜接的規則體系。

看點一：獨立董事最多在三家境內上市公司任職

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《獨董辦法》明確獨立董事定義和職責定位。獨立董事應當在董事會中發揮參與決策、監督制衡、專業咨詢作用。同時要求上市公司建立獨立董事制度。獨立董事占董事會成員的比例不得低于三分之一；上市公司應當在董事會中設置審計委員會，其中獨立董事應當過半數；上市公司設置提名、薪酬與考核委員會的，獨立董事也應當過半數。

在任職資格和任免方面，《獨董辦法》明確獨立董事的獨立性要求。從任職、持股、重大業務往來等方面細化獨立性的判斷標準，例如，在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其配偶、父母、子女、主要社會關系等不得擔任該上市公司的獨立董事。

在獨立性要求之外，《獨董辦法》明確獨立董事應當符合一般董事的任職條件，并具備上市公司運作的專業知識，五年以上履行獨立董事職責所必需的法律、會計、經濟等工作經驗，良好的個人品德等。

在選任方面。按照規定，上市公司董事會、監事會、單獨或者合計持股百分之一以上的股東可以提出獨立董事候選人，但不得提名與其存在利害關系等情形的人員；上市公司設置提名委員會的，應當對被提名人是否符合任職資格進行審查，形成審查意見；股東大會選舉獨立董事應當實行累積投票制。

《獨董辦法》要求建立獨立董事資格認定制度。按照程序，股東大會選舉前證券交易所應對獨立董事候選人進行審查，審慎判斷其是否符合任職資格并有權提出異議。證券交易所提出異議的，上市公司不得提交股東大會選舉。明確獨立董事解聘要求。對不符合一般董事的任職條件或者獨立性要求的獨立董事，應當立即停止履職并辭去職務；未主動辭職的，上市公司應當按規定解聘。因其他原因主動辭職的，如其辭職將導致董事會或者其專門委員會中獨立董事占比不符合規定，或者獨立董事中欠缺會計專業人士的，擬辭職的獨立董事應當繼續履行職責直至新任獨立董事產生之日。

另外，《獨董辦法》明確，獨立董事原則上最多在三家境內上市公司擔任獨立董事。此前《獨董辦法》在征求意見期間，有意見提出，獨立董事兼職家數從五家降為三家過嚴，建議適當放寬；也有意見建議進一步收緊至兩家。證監會從前期調研情況來看，大多數上市公司認為，獨立董事投入公司事務的時間和精力不足是影響其作用發揮的重要原因；不少獨立董事提出，如果獨立董事兼職家數超過三家，將難以保證在每家上市公司都有足夠的時間和精力履職。

從實際情況看，截至2022年底，近八成獨立董事兼職家數在三家及以下。征求意見稿關于原則上最多可在三家境內上市公司擔任獨立董事的規定，符合本次改革方向和實際情況。相關意見未采納。

看點二：獨董重點關注“關鍵少數”間的重大潛在利益沖突

《獨董辦法》明確獨立董事履職重點。獨立董事應重點關注上市公司與其控股股東、實際控制人、董事、高級管理人員之間的潛在重大利益沖突事項。同時明確獨立董事特別職權。獨立董事可以獨立聘請中介機構、向董事會提議召開臨時股東大會、提議召開董事會會議、征集股東權利、發表獨立意見等。

當獨立董事參與董事會會議的具體要求時，《獨董辦法》指出，會前，獨立董事可以與董事會秘書就擬審議事項進行溝通；會中，獨立董事原則上應當親自出席會議；會后，獨立董事應當持續關注與潛在重大利益沖突事項相關的董事會會議執行情況等。披露關聯交易、變更或者豁免承諾、作出反收購措施等三類事項在提交董事會審議前應當由獨立董事專門會議事前認可；披露財務報告及內部控制評價報告、聘用或者解聘會計師事務所、任免財務負責人、會計政策、會計估計變更或者重大會計差錯更正等四類事項在提交董事會審議前應當由審計委員會事前認可；董事及高級管理人員的任免、薪酬等事項應當由提名委員會、薪酬與考核委員會向董事會提出建議。

根據要求，獨立董事每年在上市公司的現場工作時間應當不少于十五日。獨立董事應當制作工作記錄，詳細記錄履行職責的情況，并應當向上市公司股東大會提交年度述職報告。

看點三：上市公司應向獨董定期通報公司運營情況

《獨董辦法》明確，要健全獨立董事履職保障機制。上市公司應當為獨立董事履行職責提供必要的工作條件和人員支持。應當向獨立董事定期通報公司運營情況，提供資料，組織或者配合獨立董事開展實地考察等工作。健全獨立董事履職受限救濟機制。獨立董事履職遭遇阻礙的，可以向董事會說明情況，要求董事、高級管理人員等予以配合，并將相關情況記入工作記錄；仍不能消除阻礙的，可以向證監會和證券交易所報告。

對于上市公司、獨立董事及相關主體違反《獨董辦法》規定的，證監會可以依法采取監管措施或者給予行政處罰。在對獨立董事責任認定方面，《獨董辦法》明確，可以結合其履職與相關違法違規行為之間的關聯程度，兼顧其董事地位和外部身份特點，綜合獨立董事在信息形成和相關決策過程中所起的作用、知情程度及知情后的態度等因素認定。另外，還明確獨立董事行政處罰的免責事由。獨立董事能夠證明其已履行基本職責，且存在審議或者簽署文件前借助專門職業幫助仍不能發現問題，上市公司等刻意隱瞞且獨立董事無法發現違法違規線索等情形之一的，可以依法不予處罰。

看點四：設置一年過渡期安排

對上市公司董事會及專門委員會的設置、獨立董事專門會議機制、獨立董事的獨立性、任職條件、任職期限及兼職家數等事項，證監會明確設置一年的過渡期。過渡期內，上述事項與《獨董辦法》不一致的，應當逐步調整至符合規定。

證監會表示，下一步將指導證券交易所、中國上市公司協會建立健全獨立董事資格認定、信息庫、履職評價等配套機制，加大培訓力度，引導各類主體掌握改革新要求。同時，持續強化上市公司獨立董事監管，督促和保障獨立董事發揮應有作用。