深交所3日通報2022年紀律處分情況，全年共針對各類違規主體作出紀律處分決定書265份，同比增長約17%。

信息披露和規范運作違規是“重災區”

據通報，深交所2022年共針對各類違規主體作出紀律處分決定書265份，同比增長約17%。處分證券發行人143家次、其他責任人員908人次，同比增長約7%。清晰傳遞“零容忍”理念，切實維護資本市場“三公”原則和良好市場生態。

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監管領域上，實現“廣覆蓋”。上市公司監管方面，共作出256份紀律處分決定，同比增長近27%，創近五年新高。處分上市公司137家，責任人員895人次。發行審核監管方面，共作出6份紀律處分決定，處分發行人3家、控股股東等責任人員2人次、保薦代表人4人次，并對4家保薦人和14人次保薦代表人、獨立財務顧問主辦人作出書面警示。債券監管方面，共作出3份紀律處分決定，處分債券發行人3家，責任人員7人次。

違規類型上，信息披露和規范運作違規是“重災區”。從違規類型分布看，共處分信息披露違規137次、規范運作違規129次、證券交易違規68次、中介機構未勤勉盡責16次。其中，信息披露違規和規范運作違規分別占比約39%、37%，最為高發。信息披露違規方面，具體包括財務造假、重大事項信息披露違規、業績預告披露違規等。規范運作違規方面，主要是資金占用、違規擔保、業績承諾違規等。

處分對象上，緊盯“關鍵主體”。一方面，持續強化對違規董監高和控股股東、實際控制人及其關聯方的打擊，分別處分572人次、213人次，同比增長分別為8%、39%，是處分最多的兩類主體。另一方面，對承擔“看門人”職責的中介機構加大監管力度，共處分2家次中介機構和33人次從業人員，處分總人次超過前三年之和。其中會計師類處分占比60%，保薦代表人類處分占比約29%。

處分類型上，有“力度”也有“溫度”。一方面，對惡性違規和“首惡”適用嚴厲的公開譴責、公開認定不適合擔任上市公司董監高(以下簡稱公開認定)的數量大幅增加，懲戒力度加大。其中，公開譴責決定書107份，同比增長約58%，公開譴責397人次，同比增長約49%。對36位董監高、實際控制人等予以公開認定，同比增長約89%。另一方面，堅持“寬嚴相濟”，合理區分責任，對次要責任人員與“首惡”區別對待，對積極配合整改、及時化解不良影響的予以從輕、減輕處分。

“零容忍”打擊財務造假“毒瘤”

通報稱，圍繞財務造假、占用擔保等上市公司惡性違規和注冊制發行上市審核等重點領域，深交所充分發揮資本市場監管“前沿陣地”作用，嚴肅市場紀律、凈化市場生態。

“零容忍”打擊財務造假“毒瘤”。財務造假等惡性違規嚴重損害中小投資者合法權益，是證券市場的“毒瘤”，必須出重拳、用重典。深交所始終保持追責高壓態勢，全年共處理ST柏龍、寧波東力、科融環境等財務造假案件18單，同比增長80%。對涉案的77名責任人予以公開譴責、17名主要責任人予以公開認定，打擊力度和震懾效應持續加強。例如，針對違規金額巨大、持續八年財務造假的ST柏龍，對上市公司及時任董監高全部予以公開譴責，并對5名主要責任人予以五年內至終身不等的公開認定。針對近年來新增的上市公司收購標的公司財務造假情況，對寧波東力、ST天山及其董監高、造假的標的公司、負有責任的交易對手方均給予公開譴責。

有效整治占用擔保違規。全年共處理資金占用36單、違規擔保28單，合計處分上市公司48家次，相關責任人320人次。其中，25家公司在處分前已全部償還占用資金和解除擔保，10家部分解決，整改率約73%，占用擔保違規亂象整治成效顯現。按照“依法監管、分類處置”原則，深交所對及時償還占用資金并解除擔保責任的仁智股份、大燁智能等二十余單，從輕或減輕處分。對ST美盛等部分反復占用、屢教不改或者違規金額巨大、長期持續占用的上市公司及相關當事人，依規予以公開譴責，并對“首惡”予以公開認定。

“多管齊下”從嚴把好發行上市“入口關”。2022年共對16家不符合發行上市條件和信息披露要求的企業予以堅決否決，對52單IPO等項目實施現場督導。針對發行人在招股說明書、審核問詢回復等各環節文件中存在的信息披露重大遺漏、不準確等違規，對3家股票發行人、2名負有責任的控股股東、實際控制人、4名保薦代表人予以通報批評，切實防止“帶病闖關”，維護創業板注冊制高質量運行。一方面，強化審核問詢。例如，在審核問詢中發現鑫甬生物在招股說明書中遺漏發行人新設全資子公司相關信息，申請文件存在多處信息披露不準確、前后不一致等，對發行人予以通報批評。另一方面，銜接現場督導。通過現場督導發現真美股份生產成本核算不準確、未充分披露內部控制缺陷相關風險等，及時予以通報批評。(中新經緯APP)