重組預(yù)案顯示，捷強裝備擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式收購卡迪諾科技100%股權(quán)，并募集配套資金。

據(jù)了解，捷強裝備與卡迪諾科技主營業(yè)務(wù)均屬于核生化安全裝備領(lǐng)域。捷強裝備認為，此次收購卡迪諾科技是公司加強核生化安全裝備、核輻射檢測和監(jiān)測設(shè)備領(lǐng)域的關(guān)鍵一步。

2020年8月登陸創(chuàng)業(yè)板的捷強裝備，上市次年業(yè)績承壓。長江商報記者注意到，即便是在2021年收購三安新特、上海仁機等四家公司，但受訂單延遲銷售規(guī)模下降，以及研發(fā)、市場開拓費用增長等因素影響，捷強裝備營業(yè)收入同比下降26.19%至1.98億元，凈利潤3099.48萬元，降幅高達69.03%。今年一季度，捷強裝備盈轉(zhuǎn)虧696.45萬元。

此次收購的卡迪諾科技目前具備較強的經(jīng)營實力。2021年，卡迪諾科技實現(xiàn)營業(yè)收入2.92億元，凈利潤6555.71萬元，同比增長2.25倍。

借重組強化核生化安全裝備業(yè)務(wù)

5月11日晚間，捷強裝備披露重組預(yù)案。上市公司擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買卡迪諾科技100%股權(quán)，同時募集配套資金用于支付現(xiàn)金對價、支付交易稅費與中介費用及補充流動資金和償還銀行貸款等。

本次交易不會使得上市公司的控制權(quán)發(fā)生變化，但交易完成后，交易對方中的王啟光、吳兆廣預(yù)計持股超過上市公司本次重組后總股本的5%，因此本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

長江商報記者注意到，作為在創(chuàng)業(yè)板上市后的首單資產(chǎn)重組，捷強裝備瞄準了屬于同一領(lǐng)域的卡迪諾科技。

重組預(yù)案顯示，捷強裝備與卡迪諾科技主營業(yè)務(wù)均屬于核生化安全裝備領(lǐng)域。其中，捷強裝備是核生化安全裝備制造的高新技術(shù)企業(yè)，主要聚焦于軍事需求、公共安全、環(huán)境保護等核生化安全領(lǐng)域。卡迪諾科技成立于2012年2月，是一家從事核輻射檢測與監(jiān)測設(shè)備以及核輻射防護的技術(shù)研究、設(shè)計開發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)。

捷強裝備認為，此次收購卡迪諾科技是公司加強核生化安全裝備、核輻射檢測和監(jiān)測設(shè)備領(lǐng)域的關(guān)鍵一步，是其增強核技術(shù)應(yīng)用領(lǐng)域，完善核生化安全裝備產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略布局的重要步驟。本次交易有利于上市公司核生化安全裝備、核輻射檢測和監(jiān)測設(shè)備相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)拓展，促進公司在核生化安全裝備領(lǐng)域的發(fā)展。

值得一提的是，在此次重組之前，捷強裝備也曾進行多次對外收購擴大業(yè)務(wù)范圍。其中，2021年年初，剛剛上市五個月的捷強裝備作價3500萬元收購三安新特51%股權(quán)，進一步拓展生物相關(guān)領(lǐng)域的軍品及民用市場。

半年后，捷強裝備以1.75億元的價格收購上海仁機63%股權(quán)，拓展核輻射監(jiān)測相關(guān)領(lǐng)域的軍品及民用市場。

此外，2021年捷強裝備還分別收購華實融慧51%股權(quán)以及上海計亮100%股權(quán)，收購成本分別為510萬元、460萬元。

上市次年業(yè)績承壓一季度轉(zhuǎn)虧696萬

即便在2021年收購多家公司，捷強裝備仍難掩業(yè)績下滑趨勢。在此背景下，重組卡迪諾科技也成為捷強裝備提振盈利能力的重要方式。

IPO之前，捷強裝備經(jīng)營業(yè)績快速增長。2017年至2019年，捷強裝備分別實現(xiàn)營業(yè)收入0.67億元、1.7億元、2.45億元，同比增長255.77%、152.97%、43.89%;凈利潤2348.23萬元、6189.23萬元、9513.13萬元，同比增長744.3%、163.57%、53.7%。

2020年8月，捷強裝備順利在創(chuàng)業(yè)板上市，上市首年捷強裝備業(yè)績達到最高峰，但增速卻在下降。2020年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入2.68億元，同比增長9.56%;凈利潤1億元，同比增長5.21%。

然而，2021年捷強裝備業(yè)績出現(xiàn)大跌，當期公司營業(yè)收入同比下降26.19%至1.98億元，凈利潤3099.48萬元，降幅高達69.03%。

對此，捷強裝備表示，主要是受軍方采購需求的影響，部分產(chǎn)品訂單延遲落實，導(dǎo)致本期銷售規(guī)模較上年同期有所縮減，凈利潤規(guī)模較上年同期存在較大幅度下降。同時，公司持續(xù)加大研發(fā)投入和市場拓展力度，疊加新廠房投入使用產(chǎn)生的折舊費用，導(dǎo)致公司本期銷售費用、管理費用出現(xiàn)較大幅度增加，以及部分子公司生產(chǎn)經(jīng)營銷售回款情況等因素影響，導(dǎo)致本期資產(chǎn)減值損失較去年有所增加，造成業(yè)績不及預(yù)期。

今年一季度，捷強裝備的營業(yè)收入雖然同比增長132.46%至1436.52萬元，但凈利潤由盈轉(zhuǎn)虧至696.45萬元，同比減少262.45%。

值得一提的是，去年捷強裝備完成對上海仁機的收購。并表首年，上海仁機實現(xiàn)凈利潤2681.81萬元，完成當期不低于2500萬元的業(yè)績承諾。

本次重組中，作為標的公司的卡迪諾科技目前盈利能力較為穩(wěn)定。2020年和2021年，卡迪諾科技分別實現(xiàn)營業(yè)收入2.83億元、2.92億元，凈利潤2018.03萬元、6555.71萬元。其中，2021年卡迪諾科技的凈利潤同比增長2.25倍。

截至2021年末，卡迪諾科技資產(chǎn)總額約為4.5億元，所有者權(quán)益約為1.16億元。本次交易的審計、評估工作尚未完成，交易價格和業(yè)績承諾目前尚未披露。(記者蔡嘉)