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近日，科新機(jī)電（300092.SZ）收到深交所關(guān)于公司定增的審核問詢函。深交所就募投項(xiàng)目、毛利率為等方面對(duì)科新機(jī)電進(jìn)行了問詢。

7月30日，科新機(jī)電拋出定增計(jì)劃，公司擬向特定對(duì)象發(fā)行股票數(shù)量不超過6947.97萬股，募資不超過5.81億元，投入到高端過程裝備智能制造項(xiàng)目、數(shù)字化升級(jí)及潔凈化改造項(xiàng)目、氫能及特材研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

需要指出的是，本次募投資金的4成將用于高端過程裝備智能制造項(xiàng)目，該項(xiàng)目的營業(yè)收入主要由常規(guī)產(chǎn)品及高端換熱器、核心反應(yīng)器等重點(diǎn)產(chǎn)品銷售收入構(gòu)成，銷售結(jié)構(gòu)將逐漸向重點(diǎn)產(chǎn)品及特材產(chǎn)品傾斜，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)后年銷售收入為5.83億元，每年新增8400噸的高端過程裝備生產(chǎn)能力，較科新機(jī)電2021年2.08萬噸的產(chǎn)能大幅提升。

不過根據(jù)申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)公司產(chǎn)品單位售價(jià)均低于5萬元/噸。也因此，深交所要求科新機(jī)電結(jié)合常規(guī)產(chǎn)品和重點(diǎn)產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃情況、歷史銷售價(jià)格等，說明高端過程裝備智能制造項(xiàng)目募投產(chǎn)品單位售價(jià)預(yù)測(cè)的合理性；以及結(jié)合行業(yè)地位、產(chǎn)能利用等情況，說明新增產(chǎn)能規(guī)模的合理性及產(chǎn)能消化措施。

值得注意的是，除了補(bǔ)充流動(dòng)資金外，目前科新機(jī)電其余3個(gè)項(xiàng)目均未取得環(huán)評(píng)批復(fù)，并且氫能研發(fā)中心尚未取得土地使用權(quán)證。于是，深交所要求科新機(jī)電說明項(xiàng)目環(huán)評(píng)和土地手續(xù)辦理最新進(jìn)展，預(yù)計(jì)取得相關(guān)文件及用地的時(shí)間、計(jì)劃，如未辦理完成是否會(huì)對(duì)募投項(xiàng)目正常實(shí)施產(chǎn)生不利影響，公司擬采取的有效應(yīng)對(duì)措施。

資料顯示，科新機(jī)電主要從事天然氣化工、核電軍工、光伏、油氣工程、石油煉化、煤化工等領(lǐng)域生產(chǎn)環(huán)節(jié)中以重型壓力容器為主的高端過程裝備及系統(tǒng)集成的設(shè)計(jì)、研發(fā)及制造，囊括反應(yīng)、傳質(zhì)、傳熱、分離和儲(chǔ)存等核心生產(chǎn)工藝過程。

報(bào)告期內(nèi)，科新機(jī)電主營業(yè)務(wù)毛利率分別為26.56%、30.02%、22.14%和23.48%，但材料成本占主營業(yè)務(wù)成本比例較高，分別為76.03%、80.69%、77.85%和79.35%。因此，深交所要求科新機(jī)電量化分析原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司產(chǎn)品毛利率的影響，說明原材料價(jià)格波動(dòng)是否對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營及本次募投項(xiàng)目的實(shí)施構(gòu)成重大不利影響。

值得一提的是，此次募投項(xiàng)目中，科新機(jī)電還計(jì)劃用1.2億元補(bǔ)充流動(dòng)資金。雖然最近三年公司營業(yè)收入分別為5.94億元、7.35億元和9.48億元，2019年至2021年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率為26.31%，但是科新機(jī)電的現(xiàn)金流還是較為緊張。

根據(jù)2022年半年報(bào)顯示，公司期末貨幣資金余額較年初余額減少6837.77萬元，減少了50.13%。科新機(jī)電稱，主要是當(dāng)期購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金增加所致。于是，深交所要求科新機(jī)電說明自本次發(fā)行董事會(huì)決議日前六個(gè)月至今，公司新投入或擬投入的財(cái)務(wù)性投資及類金融業(yè)務(wù)的具體情況。