近日，泰安銀行濟南分行因未按工程進度發放房地產開發貸款、銀承保證金來自本行信貸資金、對銀行承兌匯票業務貿易背景真實性審查不嚴、違規向建筑企業發放流動資金貸款、發放流動資金貸款用于固定資產投資，嚴重違反審慎經營規則，被山東銀保監局罰款150萬元。

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泰安銀行的前身是山東省第一家城市信用社——泰山城市信用社，作為一家擁有近40年歷史的地方金融機構，泰安銀行近幾年資產規模增速有目共睹。從泰安銀行披露2022年報看，該行資產總額1007.43億元，增幅11.63%；實現營業收入18.28億元，同比增長6.43%；利潤總額4.21億元，同比增長26.09%；凈利潤3.99億元，同比增長23.24%。

這一則罰單，為高速發展的泰安銀行敲響了警鐘。

信貸投放：制造業占比走低 建筑業占比上升

數據來源：泰安銀行歷年年報（因數據逐年變更，以最新數據為準）

近幾年，國家加大力度引導金融機構加大對實體經濟的扶持，尤其是制造業的投放。根據泰安銀行的年報顯示，該行近幾年對制造業的投放占比不增反降，自2019年末至2022年末，泰安銀行對制造業的信貸投放占比從27.29%降至16.88%，下降超10個百分點。

反觀該行對建筑業的信貸投放持續走高。2019年到2022年，該行對建筑業的信貸投放占比從7.91%增至11.54%，增幅超3%，信貸規模從20.23億元增長至68.72億元，增幅超200%。

股東董事共13萬津貼未公示明細

據泰安銀行2022年報中顯示，股東董事領取津貼總額(稅后)13 萬元。

數據來源：泰安銀行2022年報

泰安銀行的股東董事分別為：泰安泰山控股有限公司鐘偉，泰安市泰山投資有限公司陳紹龍，泰安市國泰民安投資集團有限公司張劍，泰安市泰山投資有限公司張齊磊，泰安金融控股集團有限公司曲愛華，山東康平納集團藺永高。

除康平納集團是民營企業，其他5家都是泰安的國資背景企業。2013年中央組織部印發的《關于進一步規范黨政領導干部在企業兼職（任職）問題的意見》要求：“按規定經批準在企業兼職的黨政領導干部，不得在企業領取薪酬、獎金、津貼等報酬，不得獲取股權和其他額外利益”。反觀泰安銀行2022年年報，該行并未明確披露其13萬元津貼的具體領取人。

上述來自國營企業的5位股東董事卻各有身份，鐘偉是泰山控股的法人代表、董事長，陳紹龍是泰山投資的董事總經理，張齊磊是泰山投資旗下的泰山融資租賃有限公司職工監事。

根據相關要求，13萬元津貼的領取人應為山東康平納集團的藺永高一人。

年報披露低級差錯頻出

泰安銀行2020年報截圖

泰安銀行2021年報截圖

泰安銀行的審計報告曾有多處百分比數據出現變更。對比2020與2021年報，各行業貸款2020年占比情況出現了整體調整。兩份年報中2020年的客戶貸款和墊款總額并未發生調整，均為410.16億元。2020年報顯示，當年末對制造業的信貸投放占比是23.66%，金額81.95億元；在2021年報中，截至2020年末的對制造業信貸投放金額還是81.95億元，占比為19.98%。

泰安銀行2021年報截圖

泰安銀行2020年報截圖

無獨有偶，2021泰安銀行年報中顯示2020年末的貸款五級分類占比分別是正常類95.64%，關注類6.82%、次級類1.20%、可疑類0.11%、損失類0.18%，加總達103.95%，顯然和100%的客戶貸款和墊款總額不匹配。結合2020年報，可以發現導致錯誤的是2021年報中把2020年末的關注類貸款占比2.87%錯寫為6.82%，其他各類的貸款占比兩份年報相同，6.82%為該行2019年關注類貸款占比。

《銀行保險機構關聯交易管理辦法》的要求，銀行機構對單個關聯方的授信余額不得超過銀行上季末資本凈額的10％。泰安銀行與泰安金融控股集團的12筆關聯交易，授信余額總額11.675億元。截至2022年底，泰安銀行的資本凈額是95.47億元。顯然，泰安銀行對泰安金融控股集團授信超集中度。