據(jù)央行網(wǎng)站2日消息，為進一步擴大金融市場雙向開放，央行、國家外匯局聯(lián)合發(fā)布《中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金管理有關(guān)事宜的通知》(下稱《通知》)，完善境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券(下稱熊貓債)資金管理要求，進一步便利境外機構(gòu)在境內(nèi)債券市場融資。《通知》自2023年1月1日起施行。

《通知》主要內(nèi)容包括：一是統(tǒng)一銀行間和交易所市場熊貓債資金登記、賬戶開立、資金匯兌及使用、統(tǒng)計監(jiān)測等管理規(guī)則。二是規(guī)范登記及賬戶開立流程，熊貓債發(fā)行前在銀行辦理登記，允許分期發(fā)行中首期登記開戶、后續(xù)發(fā)行后逐次報送發(fā)行信息，并可共用一個發(fā)債專戶。三是完善熊貓債外匯風(fēng)險管理，境外機構(gòu)可與境內(nèi)金融機構(gòu)開展外匯衍生品交易管理匯率風(fēng)險。四是明確發(fā)債募集資金可留存境內(nèi)，也可匯往境外使用。

來源：央行網(wǎng)站

(相關(guān)資料圖)

賬戶開立

《通知》明確，本通知所稱境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券是指境外機構(gòu)依據(jù)相關(guān)規(guī)定，經(jīng)監(jiān)管部門核準、注冊或備案等，在境內(nèi)銀行間債券市場、交易所債券市場等公開或非公開發(fā)行債券的行為。

央行、國家外匯局及其分支機構(gòu)依法對境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券涉及的賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督管理。國家外匯局對境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金實行登記管理。境外機構(gòu)應(yīng)委托境內(nèi)主承銷商代為辦理相關(guān)手續(xù)。

《通知》要求，境外機構(gòu)應(yīng)在獲得債券發(fā)行核準、注冊或備案后且首期發(fā)行前，委托其境內(nèi)主承銷商憑以下材料，到為該境外機構(gòu)開立相關(guān)募集資金賬戶的境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)(下稱開戶銀行)辦理登記：

(一)《境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券基本信息登記表》。

(二)發(fā)行核準、注冊或備案等相關(guān)文件。

(三)募集說明文件或定向發(fā)行協(xié)議等相關(guān)文件。

境外機構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證開立境內(nèi)發(fā)行債券專用資金(人民幣或/和外匯)賬戶(以下簡稱發(fā)債專戶)。開立人民幣賬戶的，可開立人民幣銀行結(jié)算賬戶或委托其主承銷商開立托管賬戶，賬戶性質(zhì)為專用存款賬戶。

發(fā)債專戶的收入范圍是：境內(nèi)發(fā)行債券募集資金劃入；還本付息和支付相關(guān)稅費(稅款、手續(xù)費等)資金劃入；賬戶利息收入；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內(nèi)主體放款產(chǎn)生的本息償還收入；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內(nèi)后產(chǎn)生的減資、撤資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及利潤、分紅等收入；同一境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金相關(guān)賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn)；中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他收入。

發(fā)債專戶的支出范圍是：發(fā)行債券募集資金匯出或購匯匯出境外；支付或結(jié)匯支付發(fā)行債券本息和相關(guān)稅費；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內(nèi)主體放款；向境內(nèi)主體放款產(chǎn)生的本息償還收入?yún)R出或購匯匯出境外；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內(nèi)；投資于境內(nèi)后產(chǎn)生的減資、撤資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及利潤、分紅等收入?yún)R出或購匯匯出境外；同一境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金相關(guān)賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn)；中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他支出。

資金使用

根據(jù)《通知》，境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金可匯往境外，也可留存境內(nèi)使用，資金用途應(yīng)與募集資金說明文件等所列內(nèi)容一致。留存境內(nèi)使用的，應(yīng)符合直接投資、外債等管理規(guī)定。

鼓勵境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金以人民幣形式跨境收付及使用。

《通知》還規(guī)定，境外機構(gòu)可通過具備代客人民幣對外匯衍生品業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機構(gòu)，按照實需交易原則辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)，管理境內(nèi)發(fā)行債券相關(guān)匯率風(fēng)險。境外機構(gòu)償還境內(nèi)發(fā)行債券本金、利息、支付相關(guān)稅費的，資金可從境外或境內(nèi)匯入發(fā)債專戶；還本付息資金需結(jié)匯的，應(yīng)按照債券還本付息計劃進行。

同時，相關(guān)銀行應(yīng)按照規(guī)定，報送境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券相關(guān)監(jiān)督和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券相關(guān)涉外收付款境內(nèi)主體、境內(nèi)登記結(jié)算機構(gòu)應(yīng)按照本通知和相關(guān)規(guī)定，及時、準確進行國際收支統(tǒng)計申報。

境外機構(gòu)根據(jù)本通知報送的材料應(yīng)為中文文本。同時報送中文文本和外文文本的，以中文文本為準。(中新經(jīng)緯APP)