在監(jiān)管部門堅(jiān)決打擊債券市場(chǎng)違法違規(guī)行為的背景下，又有兩家券商被立案調(diào)查。

日前，國(guó)海證券(000750.SZ)和粵開(kāi)證券(830899.OC)同日公布，因在勝通集團(tuán)發(fā)行債券承銷業(yè)務(wù)中涉嫌未勤勉盡責(zé)，公司被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

記者注意到，就在兩個(gè)月前，勝通集團(tuán)因2013年至2017年連續(xù)多年的財(cái)務(wù)造假被證監(jiān)會(huì)處罰。數(shù)據(jù)顯示，勝通集團(tuán)已有9只債券發(fā)生實(shí)質(zhì)違約，債券違約余額55.5億元。作為中介機(jī)構(gòu)的國(guó)海證券和粵開(kāi)證券，合計(jì)承銷6只勝通集團(tuán)違約債券，涉及金額合計(jì)41億元。

隨著接下來(lái)的處罰落地，國(guó)海證券和粵開(kāi)證券的債券承銷業(yè)務(wù)開(kāi)展或?qū)⑹艿接绊憽Ｖ档靡惶岬氖牵饲埃C監(jiān)會(huì)列出多家公司違法違規(guī)行為案例，多家券商因未勤勉盡責(zé)被處罰。其中，海通證券及其子公司就因踩雷永煤債，接連被銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)、央行、證監(jiān)會(huì)等部門處罰，其債券投顧業(yè)務(wù)也被遭監(jiān)管暫停12個(gè)月。

發(fā)行主體勝通集團(tuán)處罰已落地

因“踩雷”勝通集團(tuán)債券違約，兩家券商同時(shí)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

日前，國(guó)海證券發(fā)布公告，公司收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書(shū)》，因公司在勝通集團(tuán)發(fā)行債券承銷業(yè)務(wù)中涉嫌未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。同日，另一大券商粵開(kāi)證券也披露，公司因同樣事由被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

兩家券商均表示，上述事項(xiàng)未對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大不利影響，目前公司經(jīng)營(yíng)情況正常。

記者注意到，作為債券發(fā)行主體的勝通集團(tuán)的處罰此前已經(jīng)落地。今年7月份，證監(jiān)會(huì)發(fā)布對(duì)勝通集團(tuán)及相關(guān)責(zé)任人的行政處罰決定書(shū)，將勝通集團(tuán)財(cái)務(wù)造假行為公之于眾。

公告顯示，因融資需要，2013年至2017年，在勝通集團(tuán)時(shí)任董事長(zhǎng)、法定代表人及實(shí)際控制人王秀生決策并組織下，勝通集團(tuán)以三家子公司為造假實(shí)體，通過(guò)復(fù)制真實(shí)賬套后增加虛假記賬憑證生成虛假賬套及虛構(gòu)購(gòu)銷業(yè)務(wù)等方式實(shí)施財(cái)務(wù)造假，勝通集團(tuán)將虛假賬套數(shù)據(jù)提供給審計(jì)機(jī)構(gòu)。

不僅如此，勝通集團(tuán)在審計(jì)機(jī)構(gòu)中天運(yùn)出具2016年和2017年度的審計(jì)報(bào)告后，直接修改經(jīng)審計(jì)后的勝通集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表，在修改后的財(cái)務(wù)報(bào)表上加蓋虛假的中天運(yùn)印章后將報(bào)表對(duì)外披露。

通過(guò)上述制作虛假財(cái)務(wù)賬套以及直接修改經(jīng)審計(jì)后的合并會(huì)計(jì)報(bào)表等方式，勝通集團(tuán)2013年度至2017年度累計(jì)虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入615.40億元，累計(jì)虛增利潤(rùn)總額119.11億元;扣除虛增利潤(rùn)后，勝通集團(tuán)各年利潤(rùn)狀況為虧損。上述行為導(dǎo)致勝通集團(tuán)案涉募集說(shuō)明書(shū)和案涉年度報(bào)告存在虛假記載。

據(jù)此，證監(jiān)會(huì)對(duì)勝通集團(tuán)及相關(guān)責(zé)任人分別采取了罰款、警告、終身證券市場(chǎng)禁入等處罰。

而在2019年3月，勝通集團(tuán)申請(qǐng)破產(chǎn)。數(shù)據(jù)顯示，勝通集團(tuán)已有9只債券發(fā)生實(shí)質(zhì)違約，債券違約余額55.5億元。其中，國(guó)海證券和粵開(kāi)證券分別承銷勝通集團(tuán)在深交所發(fā)行的3期小公募債，以及在上交所發(fā)行的3期私募債，違約債券余額合計(jì)41億元，超過(guò)其違約債券總額的70%。

證監(jiān)會(huì)加強(qiáng)債券市場(chǎng)執(zhí)法力度

事實(shí)上，近年來(lái)證監(jiān)會(huì)按照“零容忍”工作方針，依托債券市場(chǎng)統(tǒng)一執(zhí)法工作機(jī)制，堅(jiān)決打擊債券市場(chǎng)違法違規(guī)行為。

數(shù)據(jù)顯示，2019年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)累計(jì)采取相關(guān)行政監(jiān)管措施152家次，查處債券市場(chǎng)違法違規(guī)案件19件，其中涉及交易所債券市場(chǎng)14件，銀行間債券市場(chǎng)6件。

除了勝通集團(tuán)通過(guò)制作虛假的財(cái)務(wù)賬套、直接修改審計(jì)后的合并報(bào)表等方式連續(xù)五年將虧損披露為盈利之外，華晨集團(tuán)、永煤控股、五洋建設(shè)、富貴鳥(niǎo)等公司在債券發(fā)行中涉及的違法違規(guī)行為也被監(jiān)管部門點(diǎn)名，并已實(shí)施嚴(yán)厲處罰。

涉及上述案例的券商中，海通證券及其子公司就因踩雷永煤債，接連被銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)、央行、證監(jiān)會(huì)等部門處罰，其債券投顧業(yè)務(wù)也被遭監(jiān)管暫停12個(gè)月。

就在國(guó)海證券和粵開(kāi)證券披露被立案的前一日，海通證券公布因涉嫌奧瑞德持續(xù)督導(dǎo)未勤勉盡責(zé)一案的《行政處罰事先告知書(shū)》，公司被沒(méi)收財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，并處以300萬(wàn)元罰款，合計(jì)罰沒(méi)400萬(wàn)元。

作為勝通集團(tuán)的承銷商，隨著處罰落地，國(guó)海證券和粵開(kāi)證券的業(yè)務(wù)開(kāi)展或?qū)⑹艿接绊憽?/p>

中報(bào)顯示，今年上半年，國(guó)海證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入26.38億元，同比增長(zhǎng)7.8%;凈利潤(rùn)4.6億元，同比減少23.97%。報(bào)告期內(nèi)，公司企業(yè)金融服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.14億元，其中國(guó)海證券主承銷債券(含聯(lián)席)21家，承銷金額96.85億元，承銷凈收入3709.81萬(wàn)元，較上年同期的9796.74萬(wàn)元下降62%。

值得一提的是，勝通集團(tuán)私募債的發(fā)行和違約發(fā)生在廣州開(kāi)發(fā)區(qū)控股集團(tuán)收購(gòu)原聯(lián)訊證券之前。勝通集團(tuán)申請(qǐng)破產(chǎn)后不久，2019年4月，廣州開(kāi)發(fā)區(qū)控股集團(tuán)收購(gòu)聯(lián)訊證券，結(jié)束了其無(wú)控股股東、實(shí)控人的狀態(tài)。粵開(kāi)證券日前表示，公司深刻理解中介機(jī)構(gòu)對(duì)投行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)把控對(duì)公司生存和發(fā)展的重要意義，并高度重視原聯(lián)訊證券暴露出的各類風(fēng)險(xiǎn)事件。

證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，下一步將進(jìn)一步聚焦執(zhí)法重點(diǎn)，堅(jiān)持一案多查，依法嚴(yán)肅查處欺詐發(fā)行、虛假信息披露、惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、挪用發(fā)行資金等債券市場(chǎng)違法違規(guī)行為，嚴(yán)厲打擊惡意“逃廢債”行為，堅(jiān)決維護(hù)債券市場(chǎng)公平和秩序，保護(hù)債券投資者合法權(quán)益。